La réglementation financière suisse n'est pas un corpus figé, et 2026 est une année où une grande partie bouge en même temps.
Entre les nouvelles circulaires de la FINMA, les normes finales de Bâle III désormais inscrites dans l'ordonnance sur les fonds propres, la réforme « too big to fail » qui a suivi la chute de Credit Suisse et un registre fédéral des ayants droit économiques qui entre en vigueur en octobre, les règles applicables aujourd'hui à une banque suisse ne sont plus celles de 2023. Suivre le mouvement suppose de lire quatre autorités suisses et, pour la plupart des établissements d'une certaine taille, plusieurs autorités américaines.
Swiss Banking Regulations suit ces sources primaires — FINMA, Banque nationale suisse, SECO, Conseil fédéral et Parlement, ainsi que les agences bancaires fédérales américaines — et publie des articles courts et factuels sur ce qui a changé, à quelle date cela prend effet et à qui cela s'applique. Chaque article cite la source officielle dont il provient, pour que le lecteur puisse aller directement au texte. Le site est en accès libre et ne demande aucun compte. Il est purement informatif : il ne se connecte à aucun compte, ne détient aucune donnée sur vos clients et ne déplace pas d'argent.
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Ce que couvre le volet suisse.
Surveillance, fonds propres, liquidité, criminalité financière, sanctions et règles de comportement — les autorités qui fixent ensemble le périmètre d'une banque en Suisse.
FINMA
Surveillance et circulaires
L'Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers octroie les autorisations bancaires et précise la surveillance par ses circulaires. Sont couverts le régime des petites banques, les catégories de surveillance qui déterminent quelle part du corpus s'applique à un établissement donné, et les nouvelles circulaires au fur et à mesure de leur entrée en vigueur — dont la circulaire 2026/1 sur les risques financiers liés à la nature, introduite par étapes dès le 1er janvier 2026 pour le risque climatique et étendue à l'ensemble des risques liés à la nature au 1er janvier 2028.
Fonds propres · OFR · Bâle III
Adéquation des fonds propres
Les normes finales de Bâle III sont entrées en droit suisse par la révision de l'ordonnance sur les fonds propres au 1er janvier 2025 : approches standard révisées pour le risque de crédit, de marché et opérationnel, plancher de production applicable aux modèles internes, et exigence minimale de 8 % des actifs pondérés en fonction des risques, avec ses composantes CET1 et Tier 1.
Too big to fail
La réforme d'après Credit Suisse
Le 22 avril 2026, le Conseil fédéral a adopté son message portant révision de la loi sur les banques, qui obligera les banques d'importance systémique à couvrir intégralement par des fonds propres de base durs leurs participations dans des filiales étrangères — environ la moitié de ces participations est aujourd'hui financée par de la dette. Le Parlement s'en est saisi durant l'été 2026. Les modifications correspondantes de l'ordonnance sur les fonds propres doivent entrer en vigueur le 1er janvier 2027, avec un délai transitoire de sept ans pour la loi sur les banques et de deux ans pour le nouveau plafond d'amortissement des logiciels sur trois ans.
BNS · liquidité
Liquidité et filet de sécurité public
Le ratio de liquidité à court terme et le ratio de financement stable net prévus par l'ordonnance sur les liquidités, les allègements ouverts par le régime des petites banques, le rôle de la Banque nationale suisse dans l'aide extraordinaire sous forme de liquidités, et le filet de sécurité public introduit après 2023 — une garantie de la Confédération derrière les liquidités accordées par la BNS à une banque d'importance systémique.
LBA · loi sur la transparence
Criminalité financière et ayants droit économiques
La loi sur le blanchiment d'argent révisée étend les devoirs de diligence aux conseillers intervenant dans la constitution, la gestion ou la structuration d'entités juridiques et dans certaines opérations immobilières. En parallèle, la loi sur la transparence crée un registre fédéral des ayants droit économiques tenu par l'Office fédéral de la justice, en vigueur au 1er octobre 2026 : annonce dans un délai d'un mois, seuil de 25 % du capital ou des voix, délais échelonnés de deux mois à deux ans pour les entités existantes, et accès réservé aux autorités et aux intermédiaires financiers plutôt qu'au public.
SECO · sanctions
Sanctions et embargos
Les ordonnances que le SECO administre au titre de la loi sur les embargos, les cas où la Suisse reprend les paquets de l'UE et ceux où elle s'en écarte, les obligations d'annonce et de blocage qui en découlent pour les banques, et leur articulation avec les programmes américains traités dans l'autre volet du produit.
Garantie des dépôts
Protection des déposants et licence fintech
Les dépôts privilégiés et le système esisuisse, ce qui est couvert et ce qui ne l'est pas, ainsi que la révision des dispositions de la loi sur les banques relatives à la licence fintech préparée par le Secrétariat d'État aux questions financières internationales — où la garantie des dépôts et les exigences de fonds propres des établissements plus petits et technologiques sont réexaminées au regard des cadres européens.
LSFin · LEFin
Comportement et protection des investisseurs
Segmentation de la clientèle, adéquation et caractère approprié, devoir d'information, feuille d'information de base, ainsi que la documentation et la conservation des pièces qui doivent exister derrière une relation de conseil.
Pourquoi une banque suisse doit aussi lire Washington.
Un établissement suisse disposant d'une succursale américaine, d'un affilié broker-dealer, de clients américains ou d'une activité de compensation en dollars entre dans le champ des règles américaines — parfois sans aucune présence aux États-Unis. Le produit couvre les agences qui comptent.
Fed · OCC · FDIC
Fonds propres et règles prudentielles
En mars 2026, les trois agences bancaires fédérales ont remis en consultation la transposition américaine de Bâle III, en remplaçant le double calcul par une approche unique dite Expanded Risk-Based Approach. Le champ obligatoire a été resserré aux établissements de catégories I et II, ceux de catégories III et IV pouvant y adhérer volontairement ; les exigences agrégées de fonds propres de base durs diminuent au lieu d'augmenter, d'environ 4,8 % pour les catégories I et II. La consultation s'est close le 18 juin 2026. Les holdings intermédiaires des groupes bancaires étrangers relèvent de ce cadre.
OFAC
Sanctions
Les programmes de l'Office of Foreign Assets Control, les listes SDN et sectorielles, la règle des 50 % sur la détention, et l'exposition aux sanctions secondaires et à la compensation en dollars qui fait de l'OFAC une préoccupation concrète même pour des établissements sans implantation américaine.
FinCEN
Criminalité financière et déclarations
Les obligations du Bank Secrecy Act, la déclaration d'activités suspectes, la règle de diligence à l'égard de la clientèle et le régime de déclaration des ayants droit économiques — à lire en regard du nouveau registre suisse de transparence, puisque les deux posent désormais des questions voisines dans des formats et selon des délais différents.
SEC
Titres et information financière
Les points où le conseil, la distribution et l'activité de broker-dealer transfrontaliers touchent au droit américain des valeurs mobilières, l'enregistrement ou l'exemption sur lequel s'appuie un établissement suisse, et les obligations d'information qui en découlent.
IRS · FATCA · QI
Déclarations fiscales
La déclaration FATCA au titre de l'accord Suisse–États-Unis, le régime d'intermédiaire qualifié avec ses obligations de retenue et de documentation, et leur articulation avec l'échange automatique de renseignements que la Suisse pratique avec d'autres États partenaires.
DOJ
Application et précédents
Les accords de suspension et de renonciation aux poursuites qui ont remodelé la pratique bancaire helvético-américaine, les attentes de conformité qu'ils ont laissées derrière eux, et ce que les procédures ultérieures ont confirmé ou fait évoluer.
Conçu pour ceux qui n'ont pas le droit de se tromper.
Équipes conformité et juridique
Responsables conformité, directions juridiques et fonctions risques qui doivent savoir ce qui a changé ce trimestre et à partir de quand cela mord — sans lire de bout en bout les sites de quatre autorités.
Conseillers et auditeurs
Avocats, consultants et équipes d'audit qui travaillent à la fois sur les exigences suisses et américaines pour des clients bancaires, et qui ont besoin du tableau transfrontalier en un seul endroit.
Étudiants et nouveaux arrivants
Toute personne qui apprend le droit suisse des marchés financiers. Suivre le site, c'est voir les autorités travailler semaine après semaine, chaque article renvoyant au texte qu'il commente.
Comment cela fonctionne
Chaque article cite sa source officielle — une circulaire ou un communiqué de la FINMA, une communication de la BNS, une ordonnance du SECO, un message du Conseil fédéral, une publication au Federal Register — et y renvoie directement. Lorsqu'un texte est proposé mais pas encore en vigueur, l'article le signale, avec le stade atteint et ce qui doit encore se produire. Les articles sont courts à dessein : il s'agit de dire ce qui s'est passé et de renvoyer au texte. Les nouveautés paraissent par flux RSS et sur LinkedIn.
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